#计入债券余额的债券种类#公司已发行债券主要包括次级债券、二级资本债券、普通债券等，其中公司发行的普通债券主要为银行间市场发行的品种，另有部分普通债券为境外市场发行的品种。公司已发行的次级债券与二级资本债券具有资本属性，可按照中国银保监会的相关规定计入二级资本，结合相关规定，公司发行的次级债券、二级资本债券以及在银行间市场发行的债券，不计入累计债券余额。公司在境外市场发行的普通债券 137.76 亿元应纳入累计债券余额。截至 2019 年 3 月 31 日，公司累计债券余额为137.76 亿元，本次发行可转债的规模为不超过人民币 500 亿元，按发行规模上限测算，本次发行完成后，公司累计债券余额为 637.76 亿元；公司最近一期末净资产（合并口径下的所有者权益）为 4,955.80亿元，本次可转债发行后，公司累计债券余额占公司净资产的比例为12.87%，不超过净资产额的 40%。（未按照归母净资产计算债券余额）
#五级分类制#《贷款风险分类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良贷款。上市商业银行均应遵循《贷款风险分类指引》衡量及管理信贷资产的质量，在不良贷款认定政策方面公司与同行业企业不存在实质差异，但更为审慎。公司除了严格执行《贷款风险分类指引》中不良贷款标准外，对逾期超过 90 天的或者经个别认定存在其他较高信用风险的贷款均视同为不良贷款。
#对公贷款不良率较高#对公存贷款业务是浦发银行公司金融业务条线的基础业务，同时也是公司最重要的业务之一。截至 2018 年末，公司对公贷款余额达18,158.74 亿元，在上市股份制商业银行中位居第二。报告期内，公司对公贷款在整体贷款结构中占比亦相对较高，其中，2016 年末，公司对公贷款占比在同行业中处于较高水平，对公贷款不良率一般高于零售贷款，对公贷款占比相对较高亦是公司不良贷款率高于同行业的原因之一。为提升抗周期性风险能力，提高多元化经营实力，公司在报告期内持续发力零售信贷业务，截至 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日和 2018 年 12月 31 日，公司个人贷款和垫款总额分别为 9,701.99 亿元、12,421.31 亿元和14,832.28 亿元，近三年年均复合增长率达到 23.64%，同时零售贷款占比持续提升。
#不同行业的不良贷款率#报告期内，公司的贷款投放于与实体经济密切相关的制造业以及批发和零售业的占比较高，在经济下行过程中，制造业和批发零售业受不利影响较大，对公司整体不良贷款率造成一定影响。截至 2016 年 12 月 31 日、2017年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日，公司不良贷款亦主要集中在制造业以及批发和零售业，两者占公司企业不良贷款总额比例分别为 80.41%、73.39%和75.00%。
#主要贷款地区不良贷款率较高#截至 2018 年末，公司贷款投放地区分布中环渤海地区、西部地区及东北地区合计占比达30.68%，环渤海地区、西部地区及东北地区的不良贷款率分别为2.24%、4.92%、3.23%，公司在上述三大地区贷款规模占比较高，且该等地区不良贷款率偏高。总体来看，公司在环渤海地区、西部地区及东北地区投放的贷款占比高于同行业平均水平。环渤海地区、西部地区及东北地区贷款规模占比相对较大以及不良贷款率较高系导致公司不良贷款率高于同行业的原因之一。
#掩盖不良贷款#全国股份制商业银行整体不良贷款率分别为 1.74%、1.71%和 1.71%，同期公司不良贷款率分别为 1.89%、2.14%和 1.92%，公司不良贷款率高于可比公司平均水平。2018 年年初，原银监会发布公告称浦发银行成都分行为掩盖不良贷款，向 1,493 个空壳企业授信 775 亿元，换取相关企业出资承担公司不良贷款。在监管机构及总行的指导下，成都分行自2016 年 9 月起对上述违规贷款进行整改，将 775 亿元违规授信的借款主体由空壳企业还原为实体经营公司，从而做实债权债务关系，确保名义借款人与实际用款人一致。具体方式包括：与实际用款企业就相关债权进行书面确权，采取追加抵押、担保以及个人连带责任等风险缓释措施，以合规贷款置换原有违规授信等。对报表的影响：1、2017 年 9 月末，成都分行事件整改完成。公司在 2017 年财务报表中已按照整改后的贷款情况认定五级分类并计提拨备。2、公司全面评估了 2016 年末全行贷款在 2017 年迁徙为不良贷款的规模。经过对比分析，公司 2016 年计提的针对正常类和关注类对公贷款的组合拨备 421.14 亿元可以完全覆盖公司 2016 年末对公贷款因经济环境变化导致的 2017 年新增不良贷款对应的减值准备，公司 2016 年末计提的贷款减值准备充分。
#多笔大额行政处罚#报告期内，公司及分支机构单笔 10 万元以上罚款的行政处罚合计 149 笔，主要是受到中国银保监会及其派出机构、中国人民银行及其派出机构、国家外汇管理局派出机构、物价及税务等主管部门的行政处罚。其中，公司及分支机构单笔 100 万元以上罚款的行政处罚合计 14 笔。针对上述 149 笔行政处罚涉及的违规行为，公司及分支机构认真分析产生问题的原因，并针对行政处罚涉及的事由对违规行为及时进行了整改。整改完成后，总行或同一家分支行不存在因同一违规事项未有效整改而被监管部门多次处罚的情形。针对上述 149 笔行政处罚，公司已取得相关行政处罚作出机关出具的证明文件，对该等行政处罚的性质作出了认定。
#巨额行政处罚#2018 年 1 月 18 日，中国银监会四川监管局对公司成都分行作出行政处罚决定，对成都分行内控管理失效，授信管理违规，违规办理信贷业务、同业投资、理财业务、商业承兑汇票业务、信用证业务、银行承兑汇票业务等违反审慎经营规则的违规行为依法查处，执行罚款 46,175 万元。根据原中国银监会于 2018 年 1 月发布的通报，“截至 2017 年 9 月末，浦发银行成都分行已基本完成违规业务的整改，目前该分行班子队伍稳定，总体经营平稳正常。”2019 年 4 月 9 日，中国银保监会对公司出具了《中国银行保险监督管理委员会办公厅关于浦发银行的监管意见书》，对公司报告期内行政处罚的性质作出了认定。
#募投全部用于补充核心一级资本#本次拟发行可转债总额为不超过人民币 500 亿元，补充公司核心一级资本。
#国有商业银行再融资审批#2017年10月28日公告董事会决议、预案，发出股东大会通知；11月14日公告收到上海市国资委批复；11月18日公告股东大会决议；股东大会有效期为 2017 年11 月 17 日至 2018 年 11 月 16 日。2018年8月30日、9月29日，公告董事会、股东大会审议延长股东大会有效期至2019年11月16日。2018年12月20日公告收到中国银保监会批复。2019年4月24日获得证监会受理。（2018年1月中国银监会四川监管局对公司成都分行处以4亿多罚款，应该是批复延迟的主要原因）
#定增与可转债轮转发行#2017年9月6日公告定增发行情况报告，10月28日公告董事会决议、可转债预案。
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