巴克莱银行等欧美国家的老牌银行在平衡计分卡的应用中积累了丰富的经验，值得我国银行业学习和借鉴。2013年，巴克莱银行开始公布战略报告，使得外界有机会一窥巴克莱银行运用平衡计分卡进行战略管理的具体方法。在“以适当方式帮助人们实现抱负”（Helping people achieve their ambitions in the right way）愿景指导下，最初的平衡计分卡从“客户、员工、公民、行为、公司”（Customer&Client、Colleague、Citizenship、Conduct、Company，5C）五个维度来考核巴克莱银行对外界做出的八项承诺：成为客户“方便进入”（Go-To）的银行；员工广泛而又可持续的敬业度；员工可以发挥自身潜能并且能够感受到多样性和包容性的银行；对所服务社区产生积极影响；提供满足客户需求的产品和服务；秉持诚信做事的原则；为股东带来可持续回报；有效管理风险，持续改进风险控制。
2016年，在“共同增长雄心”（Shared Growth Ambition）愿景指导下，巴克莱银行对平衡计分卡进行了较大的改动：将原有五个维度分为财务指标和非财务指标两大类，并对具体指标及原有的八项承诺，也进行了相应调整。巴克莱银行平衡计分卡历年的具体得分情况如下表所示。
非财务指标二：员工维度
巴克莱银行2014年开始正式实施全球员工意见调查（Your View），2016年将年度调查改为季度调查。该调查通过互联网线上形式来了解员工的可持续敬业度（Sustainable Engagement）和员工对企业文化、工作环境和领导观念的评价。该项调查的实施有助于巴克莱银行持续跟踪相关项目，衡量所取得的阶段性成果，找到有待改进的方面。
巴克莱银行致力于从多样性和包容性两个方面来建设员工队伍。就多样性而言，董事会女性占比达到31%，高级管理层中女性占比达到24%。此外，2014年，建设了妇女倡议网络（Women's Initiatives Network）并且推动实施了女性董事计划（Women on Boards）；2015年，通过学徒和重返工作计划（Alumni and Returnership）帮助众多女性重启一度中断的工作；2016年，推动两性平等运动（HeForShe）。2016年落实了多项包容性措施：针对残疾人士开展了“赋能”（Able to Enable）学徒计划；通过了支持同性恋人士的彩色联盟计划（Spectrum Allies）；长期参与退役军人就业安置计划（Armed Forces Transitioning, Employment and Resettlement）。 非财务指标三：公民维度
企业公民的意义在于通过明确企业责任来引导日常经营决策，从而使诸如客户、股东、员工及所在社区等利益相关者从中受益。巴克莱银行的公民计划主要围绕业务开展方式、促进经济增长和支持社区发展三个方面展开。
业务开展方式上，巴克莱银行从2013年开始用“巴克莱方式”行为准则对各项业务进行统一规范，该行为准则从“意义、目标、行为、决策、关注、指导、问答”七个方面详细介绍了巴克莱银行员工在开展业务过程中所要注意的问题（详见The Barclays Way——How we do business）。在具体工作中，不断加大有关行为准则的培训力度；按照既定目标稳步推进碳减排；严格按照《英国现代奴役法案》要求加强供应商管理，不断提高面向供应商的按时付款率。
促进经济增长上，继续创新融资方案，支持可再生能源、低碳低水耗技术、基础设施、发展型机构和中小企业，2016年向相关领域提供资金211亿英镑。绿色债券是环保类项目的重要融资方式之一，巴克莱银行除了直接投资之外还签署了绿色债券原则（Green Bond Principles），与摩根斯丹利联合推出绿色债券指数。
支持社区发展上，巴克莱银行于2013年推出了500万青年未来项目（5 Million Young Futures），与慈善机构、非政府组织一道帮助年轻人获得可以充分发挥自身潜力的关键技能。截至2016年，已有360万青年从中受益。 非财务指标四：行为维度
巴克莱银行主要借助舆观调查网（YouGov）来了解商业上或政治上的利益相关者、媒体、非政府组织、慈善机构和其他意见领袖对巴克莱银行的评价，调查涉及透明度、员工福利、服务质量、客户价值和相互信任。针对所反映的问题，巴克莱银行努力让行为方案更加关注客户，同时能够体现诚信原则的核心价值。从公司治理上，将风险管理纳入到战略决策的高度，加强对风险行为的培训和管理，如2013年在董事会成立了运营和声誉委员会。同时，巴克莱银行把自己的商业模式设定为，无论是提供产品还是提供服务，都是为了最大限度地满足客户需求，营造诚信的市场氛围。
从巴克莱银行运用平衡计分卡的经验来看，要做到战略管理为自身发展服务，仍然需要在应用过程中结合具体情况来修改和再造经典管理工具。要真正运用好平衡计分卡还应注意以下问题：一是领导参与的带动性问题。领导团队要参与战略管理的全过程，关注战略方向和阶段性成果，要使各层级人员理解总体战略，从而形成统一目标。二是目标管理的清晰性问题。依照平衡计分卡的相应维度，运用因果推理、目标管理等方法，将总体战略具体化为可衡量的目标，再将具体目标转化为可实施的行动，同时还要明确行动负责人。三是全员行动的激励性问题。建立全员的战略意识，将战略目标与员工个人目标、个人激励、个人发展联系起来，进而促进全体员工为总体战略的实现而努力奋斗。四是流程管理的循环性问题。平衡计分卡的特点就在于以结果为导向进行管理驱动，重视战略计划的有效落实，通过定期回顾来检验因果推理的合理性，进而提升战略的实施效果。
本文发表于《中国银行业》2018年第3期
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