ABS现场检查发现三大问题，包括未能发现伪造公章，申万宏源今年第二次收上海局警示函

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“多个项目尽职调查不充分、部分项目存续期管理不到位、个别项目未按照计划说明书要求披露季度管理报告……”
上海证监局近日在对申万宏源证券资产证券化业务进行现场检查过程中发现了如上等三大问题，并对申万宏源证券采取出具警示函措施。

这也是今年以来，申万宏源证券第二次因ABS业务问题收到警示函。业内人士认为，今年监管对于ABS业务的检查力度在加大。

因三大问题被出具警示函
10月30日，上海证监局对申万宏源证券出具警示函。

上海证监局对申万宏源证券资产证券化业务进行了现场检查。经查，作为资产支持专项计划管理人，申万宏源证券存在以下问题：

一是多个项目尽职调查不充分，未能及时发现个别项目担保承诺函所用印章系伪造，存在部分尽职调查成员未在尽职调查报告上签字、未按照项目标准条款和计划说明书约定对循环购买的基础资产进行审查的情形；

二是部分项目存续期管理不到位，未对基础资产进行定期检查，未能及时发现部分项目原始权益人未按约定归集及转付资金、个别项目受让的基础资产发生大面积逾期的情况；

三是个别项目未按照计划说明书要求披露季度管理报告，未定期披露循环购买情况。

上海证监局表示，上述情形不符合《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》第十三条第一项、第七项、第九项、第四十二条的规定，以及《证券公司及基金管理子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》第十条、第十六条、第十八条第四款和《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》第二十一条的规定。

根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》第四十六条的规定，对申万宏源证券予以警示。

今年第二次因ABS项目问题被警示
值得注意的是，申万宏源证券开年已因资产支持证券业务中的问题收上海证监局警示。

今年2月，在对申万宏源证券的ABS业务进行现场检查后,上海证监局认定,申万宏源证券的个别尽职调查报告存在调查分析前后不一、报告结论缺乏充分证据支撑等情形,未能全面反映重要债务人偿付能力和资信水平。

上海证监局对申万宏源证券予以警示,“申万宏源证券应举一反三,进一步健全完善资产证券化尽职调查内部控制机制,强化对项目组工作监督,采取切实有效措施避免类似问题再次发生。”

华东地区一家券商自身资管业务人士告诉记者，资管新规出台之后，ABS成为大的业务方向，今年以来对ABS的检查力度在加大。

“对申万宏源证券出具警示函的处罚算轻的，应该是原始权益人使用伪造印章，而申万宏源证券在尽职调查过程中未能发现。”该人士指出。

不过，该人士表示，管理人通常是对这些担保函作抽样调查，抽查比例大概在10%左右。在资产包很大的情况下，确实会难以发现假章的问题。

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